Какие налоги платят в США в 2024 году

Америка — государство со сложной, но эффективной системой налогообложения. При иммиграции в страну, человеку сложно разобраться, какие налоги в США, какую часть выплачивать в федеральный и местный бюджет, а какие отчисления уходят властям штата.

В 2024 году кардинальных изменений не вводили, но появился ряд уточнений и поправок, которые могут вызвать сложности. Будем разбираться в новых правилах.

Виды налогов в Америке

Налоговая система в Америке построена на удержании отчислений из заработной платы. На текущий момент легальные работники в стране выплачивают:

• Федеральный налог на доход в США — federal income tax. Отчисления обязательны для каждого работающего гражданина и резидента страны. Размер зависит от уровня зарплаты и семейного положения.
• Налог штата — state taxes — взимается на основании правил, действующих для каждой административной единицы. Ставка, льготы и другие особенности варьируются в зависимости от штата.
• Местные выплаты — local taxes — в ряде городов дополнительно нужно перечислять государству сумму, размер которой зависит от принятых законов. Процент добавляется к федеральным и региональным отчислениям.
• Социальное страхование — social security tax — взимается с работников и компаний. Выплаты перенаправляются на финансирование программ социальной помощи и поддержки населения, организацию празднований, оплату ремонта мест общего пользования или постройку общественных зданий.
• Медстраховка — medicare tax — выплачивается работающими гражданами и корпорациями. Полученные суммы используются для обеспечения пожилых граждан, оплаты ухода за инвалидами и прочие нужды.

Налоги в США для физических лиц зависят от ряда факторов. На размер отчислений государству влияет количество и источник доходов, семейное положение, статус, место проживания и много иных параметров. Самостоятельно разобраться в системе сложно, поэтому рекомендуется использовать налоговый калькулятор либо обратиться за помощью к инспектору, который поможет посчитать сумму.

Компании выплачивают налог:

• на прибыль;
• с продаж;
• на недвижимость;
• на прирост капитала.

Местные власти могут требовать выплаты за добычу полезных ископаемых, за нанесенный вред экологии или нераспределенную за отчетный период прибыль.

Дополнительно работодатели переводят отчисления из фонда заработной платы в бюджет страны и штата. Деньги используются для обеспечения социальных проектов.

Сколько налогов платят в США

Размер отчислений в казну зависит в первую очередь от дохода граждан. Физическое лицо выплачивает от 14 до 38% денег, полученных за учетный период. Особенностью налоговой системы страны является динамическая ставка, которая растет с увеличением дохода. Сколько налогов платят в США зависит от уровня заработка: чем выше сумма, тем больше требуется перечислить в казну.

Дополнительно при вычислении взносов нужно учитывать, что полученные деньги делятся на две части: базу и вычеты. База — доход, из которого удерживается сумма выплат. Вторая часть налогом не облагается и действует для разных категорий американцев:

• Военные, пожарные или полицейские.
• Граждане, оплачивающие ипотеку за жилую недвижимость.
• Люди, ухаживающие за недееспособными больными.
• Родители, чьи дети внесены в декларацию.
• Работники социальной сферы.

Количество и размер послаблений зависит от множества факторов.

Как подать налоговую декларацию?

Работающий человек, который получил доход выше установленного уровня, должен перевести часть денег государству. Для этого нужно подать декларацию, предприняв следующие шаги:

1. Определить необходимость отчислений. Узнать можно на официальном сайте налоговой службы страны.
2. Подготовить пакет документов, куда входят номер соцстрахования и id налогоплательщика, информация о дате рождения и справку о зарплате за учетный период. Дополнительно понадобятся формы об облагаемых налогами выплатах, дивидендах и банковских счетах, а также информация о декларациях за предыдущий год.
3. Заполнить форму по федеральным и региональным отчислениям.

Деньги перечисляют электронным переводом на счет налоговой службы или отправляют чек. В случае невозможности на момент заполнения декларации выплатить требуемую сумму, составляется план отчислений, по которому человек ежемесячно переводит часть выплаты.

Как получить помощь при оформлении налогов?

Расчет выплат и заполнение декларации в США — тяжелый процесс, поэтому в стране работают организации, куда можно обратиться за консультацией.

• VITA — волонтерская программа, которая помогает людям с уровнем дохода ниже 60000$ в год, инвалидам, гражданам с недостаточным уровнем знания языка и другим нуждающимся.
• United Ways MyFreeTaxes — организация, которая занимается предоставлением услуг при заполнении декларации.
• У налоговой службы есть собственный сервис, где предлагают воспользоваться бесплатными инструкциями для заполнения документов, гражданам, имеющим годовой доход ниже 73000$.

Если физическое лицо получает совокупный доход выше установленного предела, то можно обратиться в платную службу. Стоимость услуг варьируется в пределах 50-100$.

Налог на прибыль

В Америке компании обязаны часть полученной прибыли передавать государству. Размер отчислений зависит от формы юрлица. Выделяют следующие виды:

• Тип C обязывает перечислять требуемую сумму от имени компании.
• Тип S делит всех доходы и убытки на каждого корпоративного участника, доходы которых облагаются налогами.
• LLC — зарубежный аналог общества с ограниченной ответственностью. Отчисления взимаются от лица компании или отдельных членов, в зависимости от правовой формы организации.

Облагаются налогами все доходы компании, полученные не только на территории США, но и в других странах, за вычетом суммы, которая попадает под статью расходов.

Налог с продаж

С большей части товаров, которые продаются на территории государства, нужно выплатить определенную сумму в бюджет. Налоговое бремя накладывается на физическое лицо — покупателя, который уплачивает налог с продаж. Однако сумма перечисляется от имени продавца. Ряд товаров не предусматривает дополнительных выплат. Это лекарственные препараты, отпускаемые по рецептам, сельхозпродукция, производства американских фермеров или различные пищевые товары.

Подоходный налог

За материальные средства, которые получает физическое лицо в учетный период, отчисляются деньги в федеральный или региональный бюджет. При вычислении размера налогового бремени, учитываются следующие показатели:

• Зарплата, премии, бонусы и компенсации, полученные при ведении трудовой деятельности.
• Арендная плата, дивиденды от вложений, проценты по вкладам и другие доходы от владения и пользования имущества или капитала.
• Деньги, полученные за продажу жилой и нежилой недвижимости, земли или прав на владение собственностью.
• Доходы самозанятых лиц, которые являются коммерческой деятельностью.

От доходной части отнимают вычеты и льготы, которые полагаются человеку. В список входят траты на повышение квалификации, использование медицинских услуг, покрываемых страховкой, благотворительность или расходы на заботу о недееспособном родственнике.

На следующем этапе из суммы вычитается необлагаемый минимум, который не учитывается при расчете суммы отчислений. Он варьируется в зависимости от социального статуса, наличия детей и других факторов.

На последнем этапе подоходный налог в США рассчитывается на основании текущей ставки. Для физлиц размер выплаты отличается в зависимости от местонахождения. Проживание в густонаселенных районах, например, в Нью-Йорке, облагается по высокой ставке в 16%, а для сельских и малонаселенных областей — 2–4%.

Налог уплачивается двумя способами. В первом случае работодатель отправляет отчисления в бюджет до выплаты зарплаты сотруднику. Во втором — работник получает все полагающиеся деньги, а затем самостоятельно составляет и отправляет декларацию.

Отчисления на социальное и медицинское обеспечение

В Америке также существуют выплаты для социального и медицинского обеспечения граждан и резидентов. Работники обязаны ежегодно перечислять 12,4% от фонда зарплаты в социальную и 2,9% в медицинскую сферу. Половина суммы ложится на плечи организации, где трудится человек, вторую часть каждый сотрудник оплачивает самостоятельно.

При заполнении декларации дополнительно учитывается уровень доходов. Если гражданин заработал за год более 200000$, то выплаты на медобслуживание повышаются на 0,9%.

При вычислении социальных выплат, учитывается максимальная сумма годового дохода. Прибыль, полученная свыше установленного предела, налогами не облагается. Однако “потолок” постепенно повышается. Ежегодный прирост составляет 10–15 тысяч долларов.

Налог с лиц, работающих на себя

В Америке самозанятые, подрядчики и владельцы небольшого бизнеса, которые работают на себя, перечисляют деньги в фонд социального и медицинского обеспечения. Каждый работающий человек, который получает зарплату выше 400$, выплачивает 15,3% государству. Облагаются налогами и служители церкви, доходы которых превышают 109$.

Налог на дивиденды

Прибыль от вложений, полученных на территории страны, облагается налогами. В большей части случаев сумма высчитывается, как доходная часть, а отчисления составляют не выше 37%. Ставка зависит от общих общего годового дохода, льгот, статуса и наличия вычетов.

В случае получения прибыли от продажи акций крупных компаний, налог вычисляется по пониженной ставке. В зависимости от обстоятельств и размера доходной части, он составит 0,15 или 20%.

Налоги на недвижимость

В США отчисления за продажу, владение или аренду недвижимостью определенная сумма перечисляется в бюджет штата или муниципальной единицы. Используется три варианта налогов:

• Выплаты продавца после получения денег от покупки.
• Отчисления за владение имуществом и землей.
• Плата за прирост капитала, связанного с продажей недвижимости.

Ставка зависит от времени владения, составляя от 20 до 39,9%.

Налог на подарки

Один из способов сократить или не выплачивать налогов — сделать подарок. Но нужно учитывать сумму или стоимость передаваемой ценности. Гражданин может получать не подлежащие выплатам подарки в течение года, если их стоимость не превышает 17000$. В противном случае ставка составляет до 40% от оценочной стоимости.

Также учитывается сумма, которую можно передать другому человеку в течение жизни. На данный момент необлагаемый показатель установлен на 12,92 млн. долларов.

Сравнение налогов в России и США

Если учитывать законодательство двух стран, то в России налоговое бремя ниже, чем в Америке.

Однако следует учитывать особенности налогообложения. В России дополнительно взимаются отчисления за имущество, транспорт и другие налоги, которые совокупно повышают уровень отчислений для отечественных физических лиц, чем жителей Америки.

Также различается действующая система выплат в бюджет. В России подоходный налог составляет 13% независимо от суммы. Используемая на западе динамическая ставка заставляет людей с большой зарплатой платить больше, что увеличивает количество поступающих в бюджет денег. Согласно статистике, до 30% общих американских расходов оплачивается из налогового бюджета.

В каких штатах США самые низкие налоги

Америка — федеративное образование, поэтому здесь нет единой налоговой базы для административных единиц. Последние исследования показали, где дешевле всего жить и работать:

• Делавэр занимает первое место благодаря отказу от выплат с продаж. А подоходный налог находится на уровне 2–6%.
• Вайоминг занимает вторую строчку из-за добычи полезных ископаемых, которые обеспечивают большую часть поступлений в казну. Физические лица не платят налогов при покупке лекарств и продуктов, а компании отчисляют 4% от стоимости товара.
• Замыкает тройку Луизиана, где ставка для физических лиц варьируется от двух до шести процентов. Отчисления зависят от уровня зарплаты.

Стоит учитывать, что низкая ставка налогообложения не означает высокого уровня жизни. В ряде штатов низкие зарплаты, поэтому жителям не по карману большие отчисления.